En este artículo te explicamos en qué casos puedes aplicar el tipo de gravamen reducido, es decir, un 20% y un 15% en el impuesto de sociedades para que puedas aprovechar este incentivo fiscal y optimizar tus finanzas empresariales.
Tipo de gravamen reducido para entidades de nueva creación: 15% en el impuesto de sociedades
La creación de una sociedad empresarial es un paso crucial en el mundo de los negocios, y suele venir acompañada de numerosos aspectos legales y fiscales que deben ser considerados cuidadosamente. Entre estos aspectos, uno de los más relevantes y que a menudo genera preocupación entre los empresarios es el impuesto sobre sociedades.
Sin embargo, no todo son obstáculos y cargas financieras al momento de constituir una sociedad; de hecho, existen una serie de incentivos y beneficios fiscales que pueden hacer que este proceso sea más atractivo y ventajoso.
Beneficio fiscal para empresas nuevas en el Impuesto de Sociedades
El Impuesto de Sociedades es una de las obligaciones fiscales más importantes para las empresas. El tipo de gravamen generalmente aplicado a este impuesto es del 25%. Sin embargo, para las entidades de nueva creación que realizan actividades económicas, se ha establecido un tipo de gravamen reducido que pretende ayudar en un momento crucial.
Incentivos para las entidades de nueva creación
El tipo de gravamen reducido se aplica a las entidades de nueva creación constituidas a partir del 1 de enero de 2013 y que realizan actividades económicas. Este beneficio fiscal es válido durante los dos primeros años de actividad y se calcula de la siguiente manera:
- La parte de la base imponible comprendida entre 0 y 300.000 euros se grava al tipo del 15% en el impuesto de sociedades.
- La parte restante de la base imponible se grava al tipo del 20%.
Este es un incentivo importante para las nuevas empresas, ya que les permite comenzar su actividad con una carga fiscal reducida, lo que puede liberar recursos financieros para inversiones adicionales o el crecimiento del negocio.
Requisitos para aplicar el tipo reducido por nueva creación
Para beneficiarse de este tipo de gravamen reducido, es decir, del 15% en el impuesto de sociedades, únicamente hay que cumplir dos requisitos:
- La entidad debe ser de nueva creación: Esto significa que la empresa debe haber sido constituida recientemente y no tener un historial previo de actividad comercial.
- La entidad debe realizar actividades económicas: Es esencial que la empresa esté involucrada en actividades económicas regulares, lo que excluye a las sociedades patrimoniales.
Excepciones para la aplicación del 15% en el impuesto de sociedades
A pesar de los beneficios mencionados anteriormente, existen algunas excepciones en las que no se puede aplicar este tipo reducido:
- Sociedades sin actividad o sociedades patrimoniales: Si la entidad no realiza actividades económicas o se considera una sociedad patrimonial, no será elegible para el tipo de gravamen reducido.
- Actividad económica previamente realizada por otras personas o entidades vinculadas: Si la actividad económica de la sociedad ya ha sido llevada a cabo anteriormente por personas o entidades vinculadas, no se podrá aplicar el tipo reducido.
- Actividad económica ejercida por una persona física con participación superior al 50%: Si la actividad económica ha sido realizada durante el año anterior a la constitución de la entidad por una persona física que posee más del 50% del capital de la sociedad, tampoco se aplicará el tipo reducido.
En resumen, el Tipo de Gravamen Reducido para Entidades de Nueva Creación ofrece una oportunidad única para reducir la carga fiscal de tu empresa. Cumpliendo con los requisitos y evitando las excepciones mencionadas, puedes beneficiarte de un tipo de gravamen del 15% en el impuesto de sociedades en lugar del 25% durante los dos primeros años de actividad de tu empresa.
Si deseas obtener más información sobre cómo maximizar los beneficios fiscales y optimizar la gestión financiera de tu empresa, te recomendamos consultar con nuestros expertos en asesoría fiscal.
Contáctanos hoy mismo y descubre cómo podemos ayudarte a ahorrar en impuestos y mejorar la salud financiera de tu negocio.
